Experiment Science and Technology, Volume. 23, Issue 4, 135(2025)
Risk Prevention and Control Management of University Experimental Consumables Based on the Internal Control Theory
Figures & Tables(5)
Table 1. [in Chinese]
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时间节点 风险名称 风险描述与分析 事前 管理机制风险 ① 多部门协调不足，管理机制需完善 ② 现行管理办法《高等学校材料、低值品、易耗品管理办法》（1984年颁布）未形成规范明确的管理模式，且与当前高校管理实际存在差距[ 4 ]供应商管理风险 ① 供应商质量参差不齐，部分供应商实力经验和履约能力存在不确定因素[ 5 ] ② 供应商评估体系和考评指标不完善 ③ 供应商准入及退出管理需加强事中 预算支出管理风险 ① 采购项目无预算、超预算。经费使用随意性大，难以发挥资金使用效益 ② 缺乏预算成本控制，存在重复购置、闲置浪费等情况[ 6 ] ③ 预付款方式采购未充分研判风险采购管理风险 ① 采购程序不规范，如先采购后补手续。采购方式不合理，招标采购项目化整为零、规避招标 ② 管理边界模糊，物资属性研判不足，将非实验耗材管理范围的小型设备家具按实验耗材采购 ③ 采购审核以形式审核为主，精细化管理不足[ 7 ] ④ 采购业务信息公开透明度不足，可能存在与供应商串通行为合同管理风险 ① 合同内容与采购申请不一致，常见于合同成交供应商信息、金额、交货时间、质保期、付款方式等 ② 合同执行及履约监管不足，如擅自变更、中止或终止合同 验收管理风险 ① 验收程序执行不严格，档案管理不完善 ② 业务管理系统未实现全流程管理，各环节缺少数据衔接，有效监督不足 事后 资产管理风险 ① 实验耗材报销采用一次性核销材料的方式，缺乏后期管理 ② 除危险化学品以集中存放为主管理外，其他实验材料一般由实验室管理人员自行管理，管理不规范，如出入库管理无序、账实不符 处置管理风险 ① 剩余实验耗材缺乏统一处置，导致闲置浪费 ② 危险化学品处置不当，可能引发安全和环境问题
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Xiao TAN, Geng TIAN, Pingqing ZHANG, Lu ZHANG, Qiliang WANG. Risk Prevention and Control Management of University Experimental Consumables Based on the Internal Control Theory[J]. Experiment Science and Technology, 2025, 23(4): 135
Paper Information
Category:
Received: Nov. 5, 2024
Accepted: Mar. 6, 2025
Published Online: Jul. 30, 2025
The Author Email: Qiliang WANG (王啟亮)
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